영국의 창업 세금 감면 제도: SEIS와 EIS

영국의 창업 세금 감면 제도: SEIS와 EIS

영국은 창업과 혁신을 장려하기 위해 다양한 세금 감면 제도를 운영하고 있으며, 그중에서도 SEIS(Seed Enterprise Investment Scheme)와 EIS(Enterprise Investment Scheme)는 투자자와 스타트업 모두에게 매력적인 혜택을 제공합니다. 이 두 제도는 창업 초기 단계의 기업이 자금을 유치하고, 투자자는 세금 부담을 줄일 수 있도록 설계되었습니다. 이번 글에서는 SEIS와 EIS의 주요 내용과 혜택, 그리고 이를 활용한 전략에 대해 상세히 살펴보겠습니다.

SEIS(Seed Enterprise Investment Scheme)란?

SEIS는 창업 초기 단계 기업을 지원하기 위해 2012년에 도입된 제도로, 고위험 초기 투자에 대한 세금 감면 혜택을 제공합니다.

1. 적용 대상 기업:
   SEIS는 직원 수 25명 이하, 자산 가치 20만 파운드(약 3억 5천만 원) 이하, 설립 2년 미만의 소규모 스타트업을 대상으로 합니다.
2. 투자 한도:
   기업은 SEIS를 통해 최대 25만 파운드(약 4억 5천만 원)까지 투자금을 유치할 수 있습니다.
3. 투자자 세금 감면 혜택:
   SEIS 투자자는 투자 금액의 50%를 소득세에서 감면받을 수 있으며, 투자금액은 연간 최대 10만 파운드(약 1억 8천만 원)까지 인정됩니다.
   • 예를 들어, 투자자가 1만 파운드(약 1,800만 원)를 SEIS 기업에 투자하면 5천 파운드(약 900만 원)를 소득세에서 환급받을 수 있습니다.
4. 자본 이득세 면제:
   투자로 인한 수익이 발생하더라도 3년 이상 보유한 주식에 대해서는 자본 이득세가 면제됩니다.

SEIS는 창업 초기 기업들이 리스크를 감수한 투자자를 유치할 수 있도록 돕는 핵심 도구로 작용하고 있습니다.

EIS(Enterprise Investment Scheme)란?

EIS는 초기 단계를 넘어선 성장 단계의 중소기업을 지원하는 제도로, SEIS보다 투자 한도와 대상이 더 넓습니다.

1. 적용 대상 기업:
   직원 수 250명 이하, 자산 가치 1,500만 파운드(약 270억 원) 이하의 중소기업이 대상입니다.
2. 투자 한도:
   기업당 최대 1,200만 파운드(약 220억 원)까지 투자금을 유치할 수 있으며, 투자자당 연간 100만 파운드(약 18억 원)까지 세금 혜택이 적용됩니다.
3. 투자자 세금 감면 혜택:
   투자자는 투자 금액의 30%를 소득세에서 공제받을 수 있습니다.
   • 예를 들어, 10만 파운드(약 1억 8천만 원)를 EIS 기업에 투자하면 3만 파운드(약 5천 4백만 원)를 소득세에서 감면받습니다.
4. 손실 보상:
   투자 기업이 실패하더라도 손실금의 일부를 소득세나 자본 이득세에서 추가 공제받을 수 있습니다.
5. 자본 이득세 유예:
   기존 투자에서 발생한 자본 이득에 대해 EIS 기업에 재투자할 경우 세금을 유예받을 수 있습니다.

EIS는 고위험 중소기업에 자금을 투입할 투자자를 장려하는 데 큰 역할을 하고 있습니다.

SEIS와 EIS의 주요 차이점

SEIS와 EIS는 각각 창업 초기와 성장 단계의 기업을 대상으로 하지만, 다음과 같은 차이점이 있습니다.

1. 대상 기업의 규모:
   SEIS는 직원 수 25명 이하, 자산 20만 파운드 이하의 기업에 초점이 맞춰져 있으며, EIS는 직원 수 250명 이하, 자산 1,500만 파운드 이하의 중소기업을 대상으로 합니다.
2. 세금 감면 비율:
   SEIS는 투자 금액의 50%를 소득세에서 감면하며, EIS는 30%를 감면합니다.
3. 투자 한도:
   SEIS는 연간 25만 파운드, EIS는 최대 1,200만 파운드까지 기업이 자금을 유치할 수 있습니다.
4. 투자 위험 수준:
   SEIS는 고위험 초기 투자에 중점을 두며, EIS는 비교적 성장 가능성이 높은 기업에 적용됩니다.

두 제도는 투자자의 위험을 줄이고 창업 기업의 성장 잠재력을 높이는 데 각각 중요한 역할을 합니다.

SEIS와 EIS가 창업과 투자에 미치는 영향

영국 정부는 SEIS와 EIS를 통해 창업 환경을 개선하고 투자 활성화를 유도하고 있습니다.

1. 자금 유치 용이:
   SEIS와 EIS는 투자자에게 세금 감면 혜택을 제공함으로써 초기와 성장 단계의 스타트업이 필요한 자금을 보다 쉽게 유치할 수 있게 만듭니다.
2. 혁신 촉진:
   SEIS와 EIS는 특히 기술, 헬스케어, 재생에너지 등 고위험·고수익 분야의 창업을 장려하며, 혁신적인 사업 모델과 기술 개발을 촉진합니다.
3. 투자자 보호 강화:
   세금 감면과 손실 보상 혜택은 투자자의 리스크를 최소화하며, 더 많은 개인 투자자가 스타트업 투자에 참여할 수 있도록 장려합니다.
4. 일자리 창출과 경제 성장:
   SEIS와 EIS를 통해 설립된 기업들은 새로운 일자리를 창출하고, 지역 경제와 국가 경제 성장에 기여합니다.

SEIS와 EIS 활용 전략

1. 기업의 적합성 검토:
   스타트업은 SEIS와 EIS 프로그램을 신청하기 전, 해당 요건을 충족하는지 확인해야 합니다. 특히 사업 분야, 직원 수, 자산 규모 등이 주요 평가 기준입니다.
2. 투자자와의 협업:
   SEIS와 EIS는 투자자에게 매력적인 세금 혜택을 제공하므로, 이를 적극적으로 홍보해 투자자를 유치할 전략을 세워야 합니다.
3. 장기적 계획 수립:
   SEIS 혜택이 만료된 후 EIS를 활용해 후속 투자를 유치하고, 지속적인 성장 기반을 마련하는 것이 중요합니다.
4. 세무 전문가와 협력:
   SEIS와 EIS의 복잡한 세금 규정을 잘 이해하기 위해 전문 세무사나 법률 전문가와 협력하는 것이 필수적입니다.

결론

SEIS와 EIS는 창업 초기와 성장 단계의 스타트업에게 자금을 유치할 수 있는 강력한 도구를 제공하며, 투자자들에게는 세금 감면과 리스크 완화라는 강력한 인센티브를 제공합니다. 이러한 제도는 영국의 창업 환경을 개선하고, 글로벌 혁신의 중심지로 자리 잡는 데 기여하고 있습니다.

SEIS와 EIS를 전략적으로 활용하면 초기 창업의 어려움을 극복하고, 지속 가능한 성장을 이루는 데 큰 도움이 될 것입니다. 영국의 창업 세금 감면 제도를 활용해 여러분의 스타트업을 성공으로 이끄세요!